湖南地税金三网厅操作指引

湖南地税金三网厅操作指引

湖南地税网上办税服务厅申报纳税及报表报送讲解

浏览器输入http://wt.hnds.gov.cn，直接打开湖南地税网上办税服务厅;或者浏览器输入http://lhwt.hntax.gov.cn/lhwt/，打开湖南税务网上办税服务厅。输入用户名、密码和验证码后登陆，两个网址登陆后均进入以下主界面。登陆网址一般在办税服务厅签订协议时会发放，请注意核对网址，避免进入钓鱼网站。

主界面点中部“用户信息”，可查询本单位的主管税务机关、相关税务人员以及本单位在税务机关登记的基本信息。

主界面点击中部“申报查询”，可查询到本单位的纳税申报信息。主界面点击中部“缴纳查询”，可查询到本单位的缴纳税款信息。

主界面鼠标悬停于“涉税查询”菜单，点击“税费种信息查询”，将打开税（费）种认定信息列表，熟悉税务机关认定的税（费）种信息，特别注意征收项目、征收品目、申报期限和纳税期限，纳税期限为按“月”或按“季”的，需要在月度终了或者季度终了后申报。

主界面鼠标悬停于“网上申报”菜单，点击“税费申报”，进入税费申报界面，如图。接下来根据企业的税（费）种认定情况逐项目申报，一般包括通用申报、印花税专用申报、房产税专用申报、土地使用税专用申报、扣缴个人所得税申报、企业所得税月（季）度申报等，各单位可能有所不同，应根据实际情况确定应报哪些报表，不能确定的，可咨询主管税务机关。

（一）通用申报

在申报界面的“通用申报”项目后面，点击“申报”，进入通用申报界面。选择税款所属期（一般默认为最近的所属期），右上角选择“申报类型”，一般为默认“正常申报”，在收到税务部门自行补正通知书后可选“补正申报”。右下角点击“获取税种信息”（若不可见则向下滚动鼠标），系统会调入当前应申报的税（费）种，一般包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、水利建设专项收入、其他收入（一般指工会经费）等。按照表内逻辑关系填写齐全后，点击左上角“申报”，即完成通用申报。

（二）扣缴个人所得税申报

在申报界面的“扣缴个人所得税申报表”项目后面，点击“申报”，进入扣缴个人所得税申报界面。选择税款所属期（一般默认为最近的所属期），点击“增行”，按照代扣代缴个人所得税明细逐行填写齐全。若单位人数较多，可点“个税导入模板下载”，下载模板填写完整再导入。完成后点击左下角“申报”即完成扣缴个人所得税申报。注意：若同一员工取得多个所得项目的，应分行填写，如张三取得工资薪金所得，利息、股息、红利所得，则明细表中张三应填写两行。

（三）印花税专用申报

在申报界面的“印花税纳税申报表”项目后面，点击“申报”，进入印花税申报界面，系统会自动调出已认定的印花税项目，一般包括购销合同、权利许可证照、资金账簿、其他营业账簿等。选择税款所属期（一般默认为最近的所属期），右上角选择“申报类型”，一般为默认“正常申报”，在收到税务部门自行补正通知书后可选“补正申报”。根据实际情况逐行填写齐全，若步骤二查询到的纳税期限为“次”、本期又没有发生纳税义务的，可以填0，也可以删行。点击左上角“申报”即完成印花税申报。

（四）城镇土地使用税专用申报

在申报界面的“城镇土地使用税纳税申报表”项目后面，点击“申报”，进入城镇土地使用税申报界面。此时会提示选择税源项目，全选后确定即可。选择税款所属期（一般默认为最近的所属期），若申报的所属期与默认所属期不一致，则系统会重新提示选择税源项目，再全选后确定即可。右上角选择“申报类型”，一般为默认“正常申报”，在收到税务部门自行补正通知书后可选“补正申报”。将申报信息各项填写齐全后，点左上角“申报”即可完成城镇土地使用税申报。

（五）房产税专用申报

在申报界面的“房产税纳税申报表”项目后面，点击“申报”，进入房产税申报界面。申报操作与城镇土地使用税申报操作类似。

（六）企业所得税月（季）度申报

在申报界面的“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报A类”项目后面，点击“申报”，进入企业所得税申报界面。若为核定征收企业所得税或者非居民企业，则选择相应的项目申报。选择税款所属期（一般默认为最近的所属期），根据小型微利企业判定标准选择是否属于小微企业，在左上方“主附表树”中可切换主附表，将主附表各项目填写齐全后，点上方“申报”即可完成企业所得税申报。注意：企业所得税申报表目前没有暂存功能，只能一次性完成，关闭浏览器后可能需要重新填写。

主界面鼠标悬停于“网上申报”菜单，点击“税费缴纳”，或者点击主界面中部“税费缴纳”按钮，将打开税费缴纳界面。纳税申报结束后系统也会提示是否立即缴税，若选择是，即进入税费缴纳界面。

若本单位没有应纳税款，则系统提示没有欠税。若本单位有应纳税款，则勾选应纳税记录，选择“三方协议缴税”或“银联快捷缴税”，按提示即可完成缴税。

主界面鼠标悬停于“报表报送”菜单，点击“财务报表报送”，将打开财务报表信息采集页面。选择所属期和资料报送小类，资料报送小类一般为“小企业会计准则财务报表与信息采集”或者“企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集”。点击“下一步”。

点击“下一步”之后，正常情况下进入表单数据录入界面，“主附表树”中选择相应的报表，一般包括资产负债表、利润表、现金流量表，将各表数据录入齐全后点击上方“保存”即可完成报表报送。注意，每张表都要点保存，否则报送不全。

点击“下一步”之后，若上期数据未采集，则系统会给予提示，此时需要补录上期信息。若本期信息已采集，系统会提示“重复采集，是否更正”，若选择更正，则进入资料采集更正信息页面，如图，点“确定”可修改部分数据，点“作废”可整表作废后重报。

一般情况下，国税、地税财务报表只需报送一方，另一方共享信息。如果已经向国税报送财务报表，向地税报送时遇到上述“重复采集”提示，则说明已经信息已经共享，不需再报，选择“否”即可。如因特殊情况没有共享，则需要报送。通过观察是否有“重复采集”提示，可以验证国税、地税是否共享。