所得税弥补亏损明细表怎么填

所得税弥补亏损明细表怎么填

所得税弥补亏损明细表是报送企业所得税年度汇算清缴的一种税表，用于记录企业当年发生的利润、亏损及其弥补情况。以下是填写所得税弥补亏损明细表的步骤：

填写每个月的利润和亏损数额，这些数额可以从会计报表或财务报表中获得。

计算每个月的可弥补亏损数额，通常为当月亏损金额减去前面月份的利润收入。

根据税法规定，可弥补亏损必须在5年内使用完毕，因此需要累计计算并填写前几年已经弥补的亏损金额

填写当年可弥补亏损的总额，即当年发生的亏损总额减去前几年已经弥补的亏损金额。

再根据税法规定，企业所得税应该是由当年的所得额扣除当年的亏损额，然后再按照税率计算出来的。因此需要填写当年的应纳所得税额、减免所得税额以及实际缴纳的所得税额等信息。

最后需要对填写的数额进行核对和汇总，确保填写的数据正确完整，并签字确认。